ST工新担保逾期引发连环爆雷

大股东的债务逾期及违规担保被市场关注后,上市公司的信用状况受到大量质疑,出现信用危机,并由此引发了一系列蝴蝶效应,其中影响最大的就是汉栢科技的经营。

Wind数据显示,截至2018年,按照担保总额占净资产比例来排名,高居榜首的是ST工新,担保总额比净资产高出265倍,排在其后的是ST成城、*ST华业、*ST沈机,占比也分别达到48倍、46倍和34倍。相关资料显示,在这高昂的担保额之下,ST工新出现了多项逾期,令其身陷各种纠纷,并计提大量借款利息、滞纳金和罚息。

ST工新2016年以前的业务主要是租金收入及商业商品销售、乳制品、餐饮服务业等,但随着2016年以25亿元、溢价144%收购了信息服务公司汉栢科技后,公司开始涉足信息服务业,就在当年,信息服务业的营收就占到了公司总营收的40%,2017年上升至70%。

因收购汉栢科技,一度让ST工新有了较为“风光”的业绩表现。财报显示。在2016年和2017年间,ST工新营收分别达到16.51亿元和33.5亿元,同比增长96.6%和102.9%,归母净利润为1378.9万元和1.79亿元,同比增长175%和1197%。在大幅增长业绩背后,汉栢科技这两年的扣非净利润也分别达到2.67亿元和3.43亿元,超额完成当年2.31亿元和2.78亿元的业绩承诺。仅从数据来看,汉栢科技凭一己之力就完成了ST工新整体业绩。

然而遗憾的是,这种“风光”并没有维持多久,汉栢科技于2018年来了场业绩大变脸,不仅当年3.31亿元的业绩承诺没有完成,且公司还身陷债务逾期、经营停滞、出现大量退货、员工大批离职的窘境,并因此招来多笔诉讼、仲裁,多个账户被冻结。2018年,汉栢科技扣非后归母净利润亏损了22.82亿元。也正因汉栢科技的业绩变脸,ST工新2018年对汉栢科技传统业务相关资产计提减值准备金约21亿元,6亿多元的商誉被全部减值,同时因对汉栢科技提供担保,其债务的逾期也由上市公司来买单,预提大额的借款利息、滞纳金、罚息等共约4.5亿元。

为何曾经“风光无限”的汉栢科技突然之间会出现业绩变脸?究其原因,与ST工新2017年出现的一系列担保逾期以及违规担保事件有关。

《红周刊》记者翻阅公司2017年年报,发现其披露了4项担保逾期案例,担保对象均为上市公司的关联方工大集团以及第一大股东工大高总,这些担保逾期案所涉金额最低的为5000万元、最高则达1亿元,而且在2017年年报中提到是否有违规担保时,公司答案为“是”(但未披露具体哪项为违规担保)。而正是这些担保逾期案直接导致了上市公司的第一大股东工大高总股份被轮候冻结,在监管层和市场的高度关注并步步追问下,各关联方的真实情况逐渐浮出水面。

细看这些关联方,工大高总与工大集团出现最为频繁,工大高总是上市公司的大股东,工大集团则是上市公司董事长张大成旗下另一重要“棋子”。据相关资料显示,工大集团共有8个股东,对外投资了74家公司,这74家公司之间又交叉持股,最终变成一张“密不透风”的关系网。而正是这张关系网,与上市公司有了非常多的关联交易,而且利用各种方式不断对上市公司进行吸血。比如工大集团将自己的部分债务转移到与债务完全没关的上市公司中去;又比如工大集团以各种形式(如计入上市公司其他应收账款)占用上市公司资金,这其中,甚至还包括占用了汉栢科技当时募集的用于投资汉栢明锐云数据项目的2亿元。据上市公司于2018年7月20日回复上交所年报问询函内容,资金占用额高达9.98亿元。

除这些方式对关联企业进行利益输送之外,还有就是利用上市公司的名义违规为工大集团等关联企业提供担保,同样据上市公司于2018年7月20日回复上交所年报问询函内容,公司共存在未履行决策就对外担保的余额就高达46.15亿元(后有3亿元违规担保额被判无效)。

要知道的是,未履行决策就对外担保是属于明显的违规担保,而在这其中,已出现一些因债务逾期产生的借贷纠纷情况,上市公司却未予披露,这些行为严重违反了信批条例。也就在大股东的债务逾期及违规担保被市场关注后,上市公司的信用状况受到大量质疑,出现信用危机,并由此引发了一系列蝴蝶效应,其中影响最大的就是汉栢科技的经营。

据公司2019年8月15日披露的问询函回复公告中称,2018年2月,公开市场出现多条负面信息影响了汉栢科技的信用状况。2017年11月29日,汉栢科技曾向深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司(以下简称“深圳中小担”)借款1亿元,期限1年,工大高新提供担保。而2018年2月27日,深圳中小担以上述事件已经严重危及其公司贷款安全为由,要求汉柏科技务必于2018年3月5日前,提前清偿不少于2000万元的贷款本金,并落实有效还款计划,余款在2018年3月20日前清偿完毕。2018年3月底深圳中小担对汉柏科技及公司等提起诉讼,深圳市中级人民法院于4月采取了财产保全措施,冻结汉柏科技包括基本账户在内的23个银行账户等。

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